#186 Umsatzsteuer & Vorsteuer – kurz erklärt

00:00:03: Herzlich willkommen bei Azubi Wissen, deinem Podcast für die kaufmüllische Ausbildung und bei mir ist wieder die bezaubernde Jasmin.

00:00:20: Hallo Jasmin!

00:00:21: Hey Alex wie geht's dir?

00:00:24: Mir geht es gut.

00:00:24: wir haben schon im Vorgespräch kurz gequatscht.

00:00:26: ich war ein bisschen busy.

00:00:28: ich kam gerade vom Sport ja Noch nicht geduscht.

00:00:35: Ich hoffe es ist nicht schlimm, Jasmin.

00:00:37: Zu viel Information.

00:00:39: Zu viele Informationen?

00:00:40: Das bin ich nie meiner.

00:00:42: Aber weißt du überhaupt nichts Schlimmen?

00:00:46: Weißt du was wirklich Schlimmes?

00:00:48: Na?

00:00:49: Dass wir soviel Umsatzsteuer bezahlen müssen

00:00:50: in Deutschland.

00:00:51: Oh ja!

00:00:52: Oh ja... Was für

00:00:52: Überleid, Tomina!

00:00:54: Wahnsinn ey!

00:00:55: Hammer!

00:00:56: Wir haben wirklich zu Zeit noch neunzehn Prozent.

00:01:01: Es wird ja aktuell diskutiert ob Die Mehrwertsteuer, wie so umgangssprachlich auch heißt gesenkt wird aufgrund der ganzen Konflikte und weil alles so teuer ist in Inflation.

00:01:12: Es gab es ja schon mal während Corona, ne?

00:01:13: Änderst du dich auf sechzehn Prozent.

00:01:15: Genau, da war's auf sehzehn prozent.

00:01:17: Und

00:01:18: da hat tatsächlich die IHK direkt angepasst in den Prüfungen.

00:01:21: Ja

00:01:22: klar!

00:01:23: Richtig so.

00:01:25: Wie gesagt also das ist nicht in Stein gemeißelt, dass das immer neunzehnt Prozent ist.

00:01:28: Das kann sich auch mal ändern.

00:01:32: Die frage ist oder es kam eine frage auf warum wir heute darüber reden.

00:01:36: die steffani hatte nämlich gefragt könnt ihr mal bitte über Umsatzsteuer vorsteueregen bzw.

00:01:42: sogar Vorstöhr überhang und zahlas?

00:01:44: das nehmen wir gerne mit auf.

00:01:46: falls ihr auch Themenwünsche habt schreibt uns gerne auf allen möglichen Wegen.

00:01:50: jasmin und ich findet uns ja auch auf Social Media oder mit einfach Spotify App.

00:01:55: da könnt ihr auch Kommentar hinterlassen und wir nehmen eure Fragen gerne auf.

00:02:00: Ich fange einfach mal mit der Vorsteuer.

00:02:03: Die Vorsteuern ist ja eine Forderung gegenüber die Finanzamt, ich erkläre es immer meinen Schülern ihr könnt euch das super merken.

00:02:12: vor Steuer und Forderungen wird zwar unterschiedlich geschrieben aber trotzdem ist das dann glaube ich eine ganz gute Esel Brücke also auf der Aktivzeit der Bilanz eine Fodorung.

00:02:24: und wann fällt das an?

00:02:25: Also immer wenn wir Ware kaufen einkaufen dann zahlen wir vorsteuer und ich habe ja aber gerade gesagt dass es eine forderung ist.

00:02:34: das heißt wie kriegen das vom finanzamt wieder zurück?

00:02:38: das ganze ist nämlich ein durchlaufender posten.

00:02:40: da können wir gleich noch ein paar sachen setzen zu sagen, aber das solltet ihr euch erstmal zur vorsteuermerkung.

00:02:45: also vor steuer ist eine fordere umgegenwärtsfinanzamt fällt beim kauf an wird im soll gebucht.

00:02:51: grundsätzlich also wir kaufen wahre aufwendungen für handelswaren.

00:02:58: Also dann wisst ihr ja schon mal quasi, okay alles klar.

00:03:00: Aktives Konto mit im Säul gebucht.

00:03:04: und das zum Thema Vorsteuer.

00:03:06: und jetzt erklärt euch die Yasmin noch ein bisschen was zu Umsatzsteuer.

00:03:11: Ja, Umsatzsteuer.

00:03:12: Du hast eine wunderbare E-Sitzbrücke bei Vorsteuer.

00:03:16: und meine E-Setzbrücke beim Umsatz Steuern ist eben wenn ich Umsatz mache dann habe ja die Umsatzerlöse und für die Umsatzerlösung brauche ich auch die Umsatssteuer steht sogar auch im Kontenplan genau übereinander.

00:03:32: Ich würde mir auch fast behaupten, dass das wird sich nicht verändern.

00:03:36: Das heißt die Umsatzsteuer ist die Vier Acht Null Null und direkt darunter kommt die Umsatzelöse mit Fünf Eins Nullnulls.

00:03:43: Das heisst es steht sogar zusammen.

00:03:45: Das eine ist ein passives Konto also Umsatz Steuers ein Passives Kondo mehr an sich haben und gehört dann eben zu so einem Attragskonto, also wenn ich etwas verkaufe.

00:03:56: Und wir verkaufen nur unsere Handelsware mehr verkaufen, wenn nicht?

00:03:59: Das heißt soweit dieses Konto-Umsatzlöse damit zukommt haben wir auch die Umsatzsteuer.

00:04:08: Und das ist eben auch ein durchlaufender Posten.

00:04:11: Wenn ich die Umsattssteuer bekomme vom Kunden Dann geht die im Prinzip weiter an das Finanzamt natürlich nicht sofort sondern ein bisschen später.

00:04:19: aber das Geld, was wir quasi einnehmen von den Umsatzsteuern.

00:04:23: Das ist dann dementsprechend das Geld ,was dann das Finanzamt bekommt.

00:04:28: Wenn ich jetzt mehr Umsatzteuer bekomme als dass ich Vorsteuer bezahle, dann muss sich im Prinzip Geld nachzahlen und habe eine Umsatz-Steuerzahl aus.

00:04:40: Und wenn ich mehr Ausgaben habe, mehr Vorsteuer getätigt habe.

00:04:45: Das kann jetzt zum Beispiel sein in so einem Eröffnungsjahr wo ich so richtig große Ausgabe hab vielleicht große Maschinen, Vorpark oder sowas kaufe dann habe ich viele Vorstellen bezahlt und dann habe im Vorsteller überhangt.

00:04:56: Dann bekomme ich Geld vom Finanzamt wieder.

00:05:00: Ja ganz genau du hast es schon gesagt.

00:05:03: also in der Regel hat man einen Umsatzsteuertzahlast weil das ist ja quasi der Sinn von dem Unternehmen Gewinn zu erzielen, indem ich irgendwelche Produkte oder Leinsleistungen verkaufe.

00:05:13: Das kann schon mal sein dass man Vorsteuerübungen hat also das man in einem Jahr du hast es gesagt am Anschaffungsjahr im ersten Jahr oder so oder eine Sonder oder ein Monat wo man sehr viel investiert hat, dass sich dann mehr Vorsteuern habe und dann von Finanzamt quasi was zurückbekomme.

00:05:29: aber in der Regel muss ich die Umsatzsteuer ... die ich quasi eingenommen habe, wo sich ans Finanzamt abdrücken.

00:05:35: Das ist eine Verbindlichkeit, es ist eine Zahlast oder auch eine Umsatzsteuerzahlast.

00:05:39: und ja ganz spannend.

00:05:41: Es jetzt fragt ihr euch okay wer zahlt das denn überhaupt?

00:05:44: Also wenn das jetzt irgendwie das eine kriege ich vom Finanzamt zurück... ...das andere gebe ich wir am Finanzamtab.

00:05:50: Wir alle also wir als Endverbraucher zahlen das Ganze.

00:05:53: Wenn wir ins Geschäft gehen und zahlen an den Umsatzteuer der Unternehmen ist quasi ja der Geldeintreiber sozusagen nimmt uns das ab und gibt es ans Finanzamt weiter.

00:06:05: Also deswegen sagt man oder spricht man halt von einem sogenannten durchlaufenden Posten, also das Geld läuft rein ins Unternehmen und wieder raus ans Finanzant.

00:06:14: Und wir die der Endverbraucher zahlt das Ganze.

00:06:17: Vielleicht soll ich noch sagen?

00:06:18: Wir hatten ja eingangs gesagt, neunzehn Prozent ist auch korrekt.

00:06:22: Es gibt aber ein paar Sachen.

00:06:24: äh da ist es bisschen günstiger.

00:06:26: Auch David jetzt gerade diskutiert dass man ... für Lebensmittel, Wasser und so was, wo es jetzt aktuell sieben Prozent ist.

00:06:33: Dass man da die Umsatzsteuer quasi auf Null sogar sinkt.

00:06:37: Fähre ja eigentlich eine ganz spannende Idee oder Jasmin?

00:06:39: Was hältst du davon?

00:06:41: Ja!

00:06:41: Und dann sind die Spritpreise wieder raus.

00:06:47: Weil der Janer läuft... Da kaufen wir keine Lebensmittel ein,... ...da kaufen wir aber Bücher ein oder fachelte Literatur.

00:06:53: Da sind auch Sieben Prozent.

00:06:56: Richtig.

00:06:56: Kann man mal eine Aufgabe so dran mit sieben Prozenten?

00:06:59: Ja, gerade in der neueren Prüfung.

00:07:01: Das hat auch da eine eigene Kontonummer.

00:07:03: Jetzt habe ich sie nicht ganz im Kopf aber wir haben ja die Zwei-Seks-Null-Nul ist ja die Vorsteuer.

00:07:09: Ich glaube es ist die Zwiei-Sechs Null-Zwei oder Zwieii-Sex-Zweinnull.

00:07:14: also das ist dann der ermäßigte Steuersatz.

00:07:17: Da müssen Sie ganz arg drauf aufpassen.

00:07:19: Gucken

00:07:19: wir mal.

00:07:20: sind Sie jetzt noch dran.

00:07:21: Also merkt euch ne?

00:07:23: Auf bestimmte Produkte des täglichen Bedarfs oder halt so was wie Büch und Zeitschriften, das wird halt gesondert gefördert.

00:07:30: Da gibt es dann sieben Prozent und auf alles andere halt neunzehnte Prozent.

00:07:35: Merkt euch die Kontrolle Nummer zwei sechs Null Null Vorsteuer vier acht Null.

00:07:40: Abschließend können wir noch mal über eine typische Prüfungsaufgabe sprechen gerade wenn es um die Umsatzsteuerzahlung und den Vorsteuereberhang geht.

00:07:47: Das wird manchmal in Form einer Tabelle gefragt Dass wir an so einer Tabelle Links Begrifflichkeiten haben, wie zum Beispiel Ausgangsrechnung, Rücksendungen von Kunden, Eingangsrechnungen usw.

00:08:00: Und wir dann entscheiden sollen wird es mehr oder wird es weniger?

00:08:04: Oder dass wir das wirklich anhand eines Beleges bestimmen sollen und sagen hey wir haben hier einen Einkauf von der Maschine wird jetzt die Zahl lasst mehr oder weniger und da haben viele Probleme.

00:08:16: Und da habe ich eine kleine E-Sitzbrücke, die bei mir aus dem Kurs sind.

00:08:19: Die wissen oder die kennen diese E-Stitzebrücke schon!

00:08:22: Ich stelle mir immer mein Portemonnaie vor.

00:08:24: Ich überlege immer was passiert mit dem Geld in meinem Portemonaire?

00:08:29: Wenn ich jetzt als Beispiel eine Ausgangsrechnung habe... Das heißt, ich habe ein Verkauf.

00:08:35: Wir haben einen Umsatz.

00:08:36: Das heißt wir haben Umsatzsteuer.

00:08:38: Was passiert wenn ich etwas verkaufe mit der Geld im Portemottaire?

00:08:41: Es wird mehr.

00:08:43: Deswegen würde dann ein Fluss dorthin kommen Wenn ich jetzt eine Rücksendung an den Kunden habe, weil der etwas umtauscht zum Beispiel.

00:08:51: Dann gebe ich denen das Geld wieder.

00:08:53: Ich bekomme die Ware wieder.

00:08:55: Das heißt, das Geld in meiner Portemonnaie wird weniger.

00:08:57: Das heisst Minus.

00:08:59: Wenn ich in einer Eingangsrechnung habe, dass heißt, ich kaufe etwas ein was passiert?

00:09:04: Mein Geld wird weniger!

00:09:05: Das heißt auch Minus.

00:09:07: und bei einer Eingsrechnungen hab' ich eben die Vorsteuer.

00:09:10: Und dann, wenn ich eine Gutschrift bekomme von einem Lieferanten, packe ich das Geld wieder in mein Popmanie rein und das wird mehr.

00:09:17: Und dieses Plus-Minus muss sich am Ende einmal zusammenaddieren im Taschenrechner.

00:09:22: Wenn ein Pluswert rauskommt, dann ist es für uns negativ oder vielleicht auch positiv je nach Themen aus welcher Sicht wir sehen.

00:09:29: aber das Ergebnis müssen wir auf jeden Fall nachzahlen.

00:09:32: Dann hätten wir eine Zahlast und wenn ein negativer Wert raus kommt, dann würden wir das Geld wieder bekommen.

00:09:37: Dann haben wir einen Vorsteuerüberhang.

00:09:41: So ist es ganz genau.

00:09:42: Sehr schön.

00:09:43: Eine

00:09:43: gute Eselsbrücke.

00:09:46: Das war's zum Thema Umsatzsteilvorsteuer.

00:09:48: Liebe Stefanie, ich hoffe wir konnten ihr weiterhelfen und allen anderen auch.

00:09:53: Und abonniert diesen Podcast gibt uns fünf Sterne bis zum nächsten Mal.

00:09:59: Bis

00:10:02: zum nächsten mal.

00:10:05: Tschüss!